관계별 증여재산공제와 10년 합산 과세표준으로 예상 증여세를 추정합니다.
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출력일: 2026년 10월 23일
과세연도(참고): 2026년
기준: 2026년 증여세 (참고용 · 2026-01-01 기준)
| 단계 | 금액 | 설명 |
|---|---|---|
| 증여재산가액(현재) | 100,000,000원 | 이번 증여 재산가액 |
| 합산 사전증여(10년·동일관계) | 0원 | 동일인·동일관계 10년 내 증여 합산(간이) |
| 합산 증여재산 | 100,000,000원 | 현재 + 사전증여 |
| 증여재산공제 | 50,000,000원 | 직계비속 공제한도 50,000,000원 |
| 채무·부담 공제 | 0원 | 사용자 입력(검증된 금액만) |
| 과세표준 | 50,000,000원 | 합산 − 공제 − 채무 |
| 산출세액 | 5,000,000원 | 산출세액 = 과세표준 × 10% − 누진공제 0원 |
| 세대생략 할증 | 0원 | 미지원 — 적용하지 않음 |
| 세액공제 | 0원 | 사용자 입력 기납부·세액공제 |
| 예상 증여세 | 5,000,000원 | 참고용 추정 최종세액 |
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 적용 |
|---|---|---|---|
| 100,000,000원 이하 | 10% | 0원 | ● |
| 100,000,001~500,000,000원 | 20% | 10,000,000원 | |
| 500,000,001~1,000,000,000원 | 30% | 60,000,000원 | |
| 1,000,000,001~3,000,000,000원 | 40% | 160,000,000원 | |
| 3,000,000,001원 초과 | 50% | 460,000,000원 |
절세 조언이 아닙니다.
| 구분 | 증여액 | 과세표준 | 세액 | 실효 |
|---|---|---|---|---|
| 현재 증여 | 100,000,000원 | 50,000,000원 | 5,000,000원 | 5% |
| 증여 +10% | 110,000,000원 | 60,000,000원 | 6,000,000원 | 5.45% |
| 증여 −10% | 90,000,000원 | 40,000,000원 | 4,000,000원 | 4.44% |
포함: 관계별 10년 합산 증여재산공제 · 현재 증여 + 동일 관계 10년 내 증여 합산 · 선택적 채무·부담 공제·세액공제(사용자 입력) · 증여세 누진세율표 기본 산출 · 증여금액 민감도 시나리오
미포함: 재산평가 특례·시가/보충적 평가 · 부담부증여 상세 · 비상장주식 평가 · 부동산 시가·보충적 평가 · 창업자금 특례 · 가업승계 특례 · 혼인·출산 특례공제 · 세대생략 할증 · 국제 증여 · 복잡한 동일인/사전증여 합산 판정 · 신고 수준 정확도·기납부세액 자동 산정
예상 증여세
₩5,000,000
10년 합산 증여 100,000,000원에서 직계비속 공제 50,000,000원 적용 후 과세표준 50,000,000원, 예상 증여세 5,000,000원(실효세율 5%)입니다. 세대생략 할증·평가특례는 미포함입니다.
합산 증여재산
₩100,000,000
적용 공제
₩50,000,000
과세표준
₩50,000,000
적용 최고세율
10%
누진공제
₩0
산출세액
₩5,000,000
실효세율
5%
| 단계 | 금액 | 설명 |
|---|---|---|
| 증여재산가액(현재) | ₩100,000,000 | 이번 증여 재산가액 |
| 합산 사전증여(10년·동일관계) | ₩0 | 동일인·동일관계 10년 내 증여 합산(간이) |
| 합산 증여재산 | ₩100,000,000 | 현재 + 사전증여 |
| 증여재산공제 | ₩50,000,000 | 직계비속 공제한도 50,000,000원 |
| 채무·부담 공제 | ₩0 | 사용자 입력(검증된 금액만) |
| 과세표준 | ₩50,000,000 | 합산 − 공제 − 채무 |
| 산출세액 | ₩5,000,000 | 산출세액 = 과세표준 × 10% − 누진공제 0원 |
| 세대생략 할증 | ₩0 | 미지원 — 적용하지 않음 |
| 세액공제 | ₩0 | 사용자 입력 기납부·세액공제 |
| 예상 증여세 | ₩5,000,000 | 참고용 추정 최종세액 |
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 적용 |
|---|---|---|---|
| 100,000,000원 이하 | 10% | ₩0 | 적용 |
| 100,000,001~500,000,000원 | 20% | ₩10,000,000 | |
| 500,000,001~1,000,000,000원 | 30% | ₩60,000,000 | |
| 1,000,000,001~3,000,000,000원 | 40% | ₩160,000,000 | |
| 3,000,000,001원 초과 | 50% | ₩460,000,000 |
민감도 분석이며 절세·회피 조언이 아닙니다.
| 구분 | 과세표준 | 세율 | 예상세액 | 실효 |
|---|---|---|---|---|
| 현재 증여 | ₩50,000,000 | 10% | ₩5,000,000 | 5% |
| 증여 +10% | ₩60,000,000 | 10% | ₩6,000,000 | 5.45% |
| 증여 −10% | ₩40,000,000 | 10% | ₩4,000,000 | 4.44% |
| Category | 금액 |
|---|---|
| 합산증여 | 100,000,000 |
| 적용공제 | 50,000,000 |
| 과세표준 | 50,000,000 |
| 예상세액 | 5,000,000 |
포함 범위
관계별 10년 합산 증여재산공제 · 현재 증여 + 동일 관계 10년 내 증여 합산 · 선택적 채무·부담 공제·세액공제(사용자 입력) · 증여세 누진세율표 기본 산출 · 증여금액 민감도 시나리오
미포함·한계
재산평가 특례·시가/보충적 평가 · 부담부증여 상세 · 비상장주식 평가 · 부동산 시가·보충적 평가 · 창업자금 특례 · 가업승계 특례 · 혼인·출산 특례공제 · 세대생략 할증 · 국제 증여 · 복잡한 동일인/사전증여 합산 판정 · 신고 수준 정확도·기납부세액 자동 산정
2026년 증여세 (참고용 · 2026-01-01 기준)
상속과의 비교는 상속세 계산기에서 확인하세요.
결과를 바탕으로 다음에 확인할 사항을 안내합니다.
용역대금 기준 소득세·지방소득세 원천징수(3.3%)와 예상 실수령액을 계산합니다.
과세표준 또는 소득 흐름으로 산출세액·결정세액·지방소득세·기납부 정산을 추정합니다.
상속재산·채무·장례비·수동 공제로 예상 상속세를 추정합니다.
주택·일반 부동산 유상취득의 취득세·지방교육세·농어촌특별세를 세목별로 추정합니다. 생애최초 감면은 가정 모드입니다.
국내 주택·토지·건물 양도차익·장기보유특별공제·국세·지방소득세를 단계별로 추정합니다. 1세대1주택은 가정 모드만 지원합니다.
상속 재산이 있으면 상속세 계산기를 확인하세요.
이 계산기가 사용하는 공식과 변수를 설명합니다.
과세표준 = 합산증여 − 관계공제 − 채무공제 · 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제
한국 실무 상황을 가정한 계산 예시입니다.
배우자 증여 7억·10년 합산 0 → 공제 6억 적용 후 과세표준 1억.
10년 합산 한도 6억 원입니다.
직계존속→미성년자 공제 2,000만 원을 선택하세요.
가업·창업·혼인·출산 특례는 지원하지 않습니다.
사용자가 입력한 금액을 사용합니다.
과세표준은 0원입니다.
포함하지 않습니다.
상속세 계산기는 상속재산·채무 흐름을 다룹니다.
참고용 추정입니다.
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