국내 주택·토지·건물 양도차익·장기보유특별공제·국세·지방소득세를 단계별로 추정합니다. 1세대1주택은 가정 모드만 지원합니다.
Calculator Factory
출력일: 2026년 10월 23일
과세연도(참고): 2026년
기준: 2026년 양도소득세 (참고용 · 2026-01-01 기준)
| 단계 | 적용기준 | 세율/공제 | 금액 | 설명 |
|---|---|---|---|---|
| 양도가액 | §96 실지거래가액 | — | 800,000,000원 | 양도 당시 실지거래가액 |
| 취득가액 | §97①1 | — | 500,000,000원 | 취득 실지거래가액 |
| 필요경비 | §97·시행령 §163 | 사용자 입력 | 20,000,000원 | 취득세·중개·자본적지출·등기·기타 합계 |
| 양도차익 | §92②1 | — | 280,000,000원 | 양도가 − 취득가 − 필요경비 |
| 고가주택 비례과세 | 미적용 | — | 280,000,000원 | 1세대1주택 가정 미사용 |
| 장기보유특별공제 | §95 표1 | 12% | 33,600,000원 | 보유연수 6년 |
| 양도소득금액 | §92②2 | — | 246,400,000원 | 과세분 차익 − 장특공 |
| 기본공제 | §103 | 250만 원 | 2,500,000원 | 본 건 사용 가능 가정 |
| 과세표준 | §92②3 | — | 243,900,000원 | 양도소득금액 − 기본공제 |
| 국세 산출세액 | §104①1 · §55 누진세율 (2년 이상) | 38% (누진공제 19,940,000원) | 72,742,000원 | 양도소득세 (국세) |
| 지방소득세 | 지방세법 §103조의3 | 3.8% (누진공제 1,994,000원) | 7,274,200원 | 개인지방소득세 (별도 엔진) |
| 총 예상세액 | 국세 + 지방세 | — | 80,016,200원 | 예상 합계 (신고 대체 아님) |
본 계산기는 참고용 간이 계산 도구입니다. 실제 세액은 신고 시점의 법령, 공제 조건, 개인 상황, 국세청 해석에 따라 달라질 수 있습니다.
보유 2년 이상 경로로 국세 72,742,000원 · 지방세 7,274,200원 추정입니다.
법적 근거(참고): 소득세법 제89조(비과세 양도소득) · 소득세법 제92조(양도소득과세표준과 세액의 계산) · 소득세법 제94조~제97조(양도소득·차익·필요경비) · 소득세법 제95조(장기보유 특별공제) · 소득세법 제103조(양도소득 기본공제) · 소득세법 제104조(양도소득세의 세율) · 소득세법 제55조(종합소득 세율) — 2년 이상 보유 누진 경로 · 소득세법 시행령 제154조·제159조의4·제160조·제163조 · 지방세법 제92조·제103조의3(양도소득 개인지방소득세)
세법상 필요경비 인정 여부는 실제 증빙과 사실관계에 따라 달라질 수 있으며, 본 계산기는 사용자가 입력한 금액을 필요경비로 반영합니다.
다주택 중과·한시 배제·경과규정은 본 V1 자동계산 범위에서 제외됩니다.
예상 총세액
₩80,016,200
보유 2년 이상 경로로 국세 72,742,000원 · 지방세 7,274,200원 추정입니다.
국세 양도소득세
₩72,742,000
지방소득세
₩7,274,200
양도차익
₩280,000,000
과세표준
₩243,900,000
보유기간
6년 · 2년 이상
실효세율(차익 대비)
28.58%
적용 경로
| 단계 | 적용기준 | 세율/공제 | 금액 | 설명 |
|---|---|---|---|---|
| 양도가액 | §96 실지거래가액 | — | 800,000,000원 | 양도 당시 실지거래가액 |
| 취득가액 | §97①1 | — | 500,000,000원 | 취득 실지거래가액 |
| 필요경비 | §97·시행령 §163 | 사용자 입력 | 20,000,000원 | 취득세·중개·자본적지출·등기·기타 합계 |
| 양도차익 | §92②1 | — | 280,000,000원 | 양도가 − 취득가 − 필요경비 |
| 고가주택 비례과세 | 미적용 | — | 280,000,000원 | 1세대1주택 가정 미사용 |
| 장기보유특별공제 | §95 표1 | 12% | 33,600,000원 | 보유연수 6년 |
| 양도소득금액 | §92②2 | — | 246,400,000원 | 과세분 차익 − 장특공 |
| 기본공제 | §103 | 250만 원 | 2,500,000원 | 본 건 사용 가능 가정 |
| 과세표준 | §92②3 | — | 243,900,000원 | 양도소득금액 − 기본공제 |
| 국세 산출세액 | §104①1 · §55 누진세율 (2년 이상) | 38% (누진공제 19,940,000원) | 72,742,000원 | 양도소득세 (국세) |
| 지방소득세 | 지방세법 §103조의3 | 3.8% (누진공제 1,994,000원) | 7,274,200원 | 개인지방소득세 (별도 엔진) |
| 총 예상세액 | 국세 + 지방세 | — | 80,016,200원 | 예상 합계 (신고 대체 아님) |
| Category | 금액 |
|---|---|
| 국세 | 72,742,000 |
| 지방세 | 7,274,200 |
| 총합 | 80,016,200 |
시나리오 비교
지원 범위
미지원 범위
취득세 추정은 취득세 계산기를 이용하세요.
결과를 바탕으로 다음에 확인할 사항을 안내합니다.
용역대금 기준 소득세·지방소득세 원천징수(3.3%)와 예상 실수령액을 계산합니다.
과세표준 또는 소득 흐름으로 산출세액·결정세액·지방소득세·기납부 정산을 추정합니다.
관계별 증여재산공제와 10년 합산 과세표준으로 예상 증여세를 추정합니다.
상속재산·채무·장례비·수동 공제로 예상 상속세를 추정합니다.
주택·일반 부동산 유상취득의 취득세·지방교육세·농어촌특별세를 세목별로 추정합니다. 생애최초 감면은 가정 모드입니다.
이 계산기가 사용하는 공식과 변수를 설명합니다.
양도가 − 취득가 − 필요경비 = 양도차익 → (고가주택 안분) − 장특공 − 기본공제 = 과세표준 → §104 세율(국세) + 지방세법 §103조의3(지방세)
한국 실무 상황을 가정한 계산 예시입니다.
5억 취득·8억 양도·필요경비 2천만·6년 보유 시 표1 장특공·누진세율·지방세 별도 산출 경로를 따릅니다.
아니요. 참고용 간이 추정이며 실제 신고·납부 세액과 다를 수 있습니다.
아니요. ‘요건 충족 가정’을 켠 경우에만 가정 계산하며, 비과세 확정이 아닙니다.
V1 자동계산에서 제외합니다. 한시 배제·경과규정이 복잡해 오판 위험이 큽니다.
단기 단일세율 경로에서는 동일 비율이 적용될 수 있으나, 2년 이상 누진 경로는 지방세법 §92 누진표를 별도로 적용합니다. 국세×10%로 단순화하지 않습니다.
취득세 계산기에서 별도로 추정할 수 있습니다.
국내 주택·토지·건물 양도 (소득세법 §94①1) · 실지거래가액·사용자 입력 필요경비 반영 · 보유기간 달력 기념일 기준 단기·누진 세율 (§104①) · 양도소득 기본공제 연 250만 원 (§103) · 장기보유특별공제 표1 (일반, ≥3년) · 1세대1주택 비과세·고가주택 비례 — 요건 충족 가정 모드만 · 1세대1주택 가정 시 장기보유특별공제 표2 (거주기간 입력) · 국세·개인지방소득세 분리 산출 (지방세법 §103조의3)
주식·파생·신탁·기타자산 (§94①3~6) · 분양권·입주권·조합원입주권 · 다주택 중과·한시 배제·경과규정 (§104⑦ — V1 자동계산 제외) · 비사업용 토지 중과 매트릭스 (§104④·⑧) · 미등기양도 70% 경로 자동 적용 등
지원/미지원 범위가 UI에 표시됨 / 골든케이스가 validate-tax에 포함됨 / 국세·지방세 분리 엔진 검증 / 1세대1주택은 가정 모드만 / 다주택 중과 V1 제외 명시 / verifiedForActivation === true
관련 법령, 정부 자료, 참고 문서를 연결합니다.
인쇄·공유용 리포트를 생성합니다.
브라우저 인쇄로 입력 요약, 주요 결과, 계산 과정, 해석, 면책 조항이 포함된 리포트를 저장할 수 있습니다. 서버 PDF는 제공하지 않습니다.
계산 결과 영역의 인쇄 버튼 또는 아래 공유·인쇄 버튼을 사용하세요. 민감한 세금·급여 계산기는 페이지 URL만 공유됩니다.
법령·요율·콘텐츠 변경 이력입니다.
계산기 오류 또는 법령 변경 제보
계산 결과가 이상하거나 법령·요율 변경이 필요해 보이면 알려주세요. (제보 기능은 준비 중입니다.)