간접법으로 영업·투자·재무 현금흐름과 기말현금 대사 상태를 참고 계산합니다.
작성 모드
주요 현금흐름 항목을 직접 입력합니다. 운전자본·투자·재무 항목도 이 양식에서 입력합니다.
표 계산에 필수인 항목은 「필수」로 표시됩니다. 회사명·보고기간·재무상태표 기말 현금은 선택입니다.
비교 재무상태표의 기초·기말 잔액을 입력하세요. 변동액과 현금흐름 효과가 계산됩니다. 사용하지 않는 계정은 양쪽을 비워 두세요.
이 계정을 사용하지 않으면 양쪽을 비워 두세요.
이 계정을 사용하지 않으면 양쪽을 비워 두세요.
이 계정을 사용하지 않으면 양쪽을 비워 두세요.
다음 입력값을 확인해 주세요
현금흐름표를 작성하려면 기초 현금과 당기순이익을 입력하세요.
결과를 바탕으로 다음에 확인할 사항을 안내합니다.
취득가액·취득일·상각개시일·내용연수·잔존가치로 월별·연도별 감가상각 스케줄과 장부가액을 계산합니다.
월 리스료·할인율·선불/후불로 리스부채 현재가치, 유효이자 상각표, 사용권자산 정액 상각을 계산합니다.
기초재고·매입·기말재고로 매출원가(COGS)와 재고 변동을 계산합니다.
유동자산과 유동부채로 운전자본과 유동비율을 참고 계산합니다.
유동자산÷유동부채로 유동비율(%)과 운전자본을 참고 계산합니다.
기초·기말 재고와 매출원가로 재고회전율·재고일수를 계산합니다.
기초·기말 재고와 매출원가로 재고가 평균적으로 며칠 보유되는지(DIO)를 계산합니다.
순매출과 기초·기말 매출채권으로 회전율과 회수일(DSO)을 계산합니다.
매출채권과 추정 대손율로 대손충당금과 순실현가능가치를 계산합니다.
자산 상각으로 돌아가려면 감가상각 계산기를 확인하세요.
이 계산기가 사용하는 공식과 변수를 설명합니다.
영업현금흐름 = 당기순이익 + 감가상각 − 처분이익 − Δ매출채권 − Δ재고 + Δ매입채무 + 기타영업. 투자 = −취득 + 처분수입 − 투자취득 + 투자처분수입. 재무 = 차입 − 상환 − 배당. 계산 기말현금 = 기초현금 + 영업 + 투자 + 재무.
한국 실무 상황을 가정한 계산 예시입니다.
매출채권이 5,000만 원에서 6,000만 원으로 늘면 ΔAR +1,000만 원이며 영업현금흐름은 1,000만 원 감소합니다.
아니요. 매출채권·재고·매입채무는 기초·기말 잔액을 입력하면 변동과 현금효과가 계산됩니다.
계산 기말현금과 재무상태표 기말현금이 1원 이상 다르면 미대사입니다. 누락된 현금거래·비현금 조정을 점검하세요.
아니요. 학습·내부 참고용 간이 작성기입니다.
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